成都市工程造價協(xié)會

2021年優(yōu)秀工程造價學術論文

三等獎

對民營開發(fā)企業(yè)在EPC中簽證變更管控的探究

? ? ?作者：李金龍

摘 ?要：EPC項目是工程總承包項目的一種模式，也稱為交鑰匙工程，是現(xiàn)階段政府大力倡導的承包模式，各政府、國企及民企也在大量嘗試工程總承包模式，而在實施過程中的成本管控，卻存在著多種多樣的爭議問題。本文主要以民營開發(fā)企業(yè)成本管控的角度，探究在EPC項目中簽證變更及索賠管控的要點與方式。

關鍵詞：EPC項目；民營企業(yè)；簽證；變更；索賠；成本管控

? ? ? ??1 工程總承包的基本概念

? ? ? ?工程總承包是指依據(jù)合同約定對建設項目的設計、采購、施工和試運行實行全過程或若干過程的承包。在此模式下，總承包商對整個項目負責，在實踐中，總承包商往往將部分工作分包給專業(yè)分包商，其合同結構形式通常表現(xiàn)為以下幾種。

? ? ?（1）設計采購施工總承包（EPC）；

? ? ?（2）設計-采購總承包（E-P）；

? ? ?（3）采購-施工總承包（P-C）；

? ? ?（4）設計-施工總承包（D-B）。

? ? ? ?在實踐中，從各種角度又可以對EPC承包模式進行分類，按設計范圍不同，EPC項目承包模式可分為以下幾種：

? ? ?（1）包括全部設計的EPC承包模式：

? ????在這種模式下，業(yè)主只是提出對未來工程的功能性要求，EPC總承包商需完成全部的設計、采購、施工和試運行等各項內容；

? ? ?（2）包括部分設計的EPC承包模式：

? ? ? ?在這種模式下，業(yè)主不但提出對未來工程的功能性要求，甚至初步設計要達到一定深度，EPC總承包商需要完成剩余的工作，如施工詳圖、采購、施工和試運行工作；

? ? ?（3）設計接力式EPC承包模式：

? ? ? ?有時候業(yè)主要求EPC總承包商被繼續(xù)雇傭為業(yè)主實施前期設計工作的設計單位，完成剩余的設計，實現(xiàn)項目的“接力”。

? ? ? ?本文主要探究EPC項目總承包的成本管控，特別是簽證變更及索賠管控的要點與方式。

? ? ???2 工程變更簽證及索賠的基本概念

? ? ? ?工程變更是指合同履行過程中出現(xiàn)與簽訂合同時的預計條件不一致的情況，而需改變原定施工承包范圍內的某些工作內容。

? ? ? ?工程索賠是指施工合同履行過程中，當事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務或出現(xiàn)了應當由對方承擔的風險而遭受的損失時，向另一方提出索賠要求的行為。

? ? ? ?工程變更包括以下幾個方面：

? ? ?（1）取消合同中任何一項工作；

? ? ?（2）改變合同中任何一項工作的質量或特性；

? ? ?（3）改變合同工程的基線、標高、位置或尺寸；

? ? ?（4）改變合同中任何一項工作的施工時間或改變已批準的施工工藝或順序；

? ? ?（5）為完成工程需要追加的額外工作。

? ? ? ?工程索賠包括一下幾個方面：

? ? ?（1）業(yè)主方違約；

? ? ?（2）合同缺陷；

? ? ?（3）合同變更；

? ? ?（4）工程環(huán)境的變化；

? ? ?（5）不可抗力或不利的物質條件。

? ?????在EPC項目實踐中，現(xiàn)場往往出現(xiàn)各種簽證變更及索賠，而其發(fā)生的原因也有很多，但其均會導致總承包單位及其專業(yè)分包單位的成本增加。對于民營企業(yè)業(yè)主，需具體分析其發(fā)生的原因，分析其責任主體，才能更好地對其成本進行管控。

? ? ??3 在EPC項目中合同雙方的責任

? ? ? ?EPC項目也稱交鑰匙工程，通常合同雙方的責任如下：

? ? ? 業(yè)主方的責任：

? ? ?（1）提供施工場地；

? ? ?（2）協(xié)助總承包商辦理相關證件；

? ? ?（3）明確對項目的要求，包括：功能性要求、質量要求、技術標準、安全要求、進度要求、驗收交接要求等，并對其準確性負責；

? ? ?（4）支付合同價款；

? ? ?（5）組織竣工驗收及交接。

? ? ? ?總承包商的責任：

? ? ?（1）根據(jù)設計范圍，完成如：初步設計、施工圖設計、深化設計等工作；

? ? ?（2）辦理相關證件；

? ? ?（3）根據(jù)施工范圍，完成如：土護降、主體工程、人防工程、給排水工程、電氣工程、幕墻工程、外墻涂料工程、門窗工程、精裝修工程、導視及交安工程、消防工程、電梯工程、光彩照明工程、弱電工程、景觀工程等所有圖紙及變更所包含全部工程內容的施工；

? ? ?（4）承包商應根據(jù)合同約定，編制設計、施工的組織和實施計劃，并對所有設計、施工作業(yè)和施工方法，以及全部工程的完備性和安全可靠性負責；

? ? ?（5）保證工程施工和人員的安全；

? ? ?（6）負責對施工場地及周邊環(huán)境與生態(tài)的保護工作；

? ? ?（7）工程的維護、試運行和照管等。

? ? ???4 對民營開發(fā)企業(yè)在EPC項目中變更簽證管理的探究

? ? ? ?4.1 EPC工程總承包實施流程

? ? ? ?現(xiàn)今大部分民營開發(fā)企業(yè)的EPC項目模式大多與純意義上的EPC項目模式存在差異。如：民營開發(fā)企業(yè)可能直接要求總承包商被繼續(xù)雇傭為業(yè)主實施前期設計工作的設計單位；參與專業(yè)分包單位的招標事宜；并且要求過多地參與項目的管理工作。這導致項目在實施過程中，更似傳統(tǒng)意義上的發(fā)承包模式。而在此過程中，發(fā)生的簽證變更及索賠的認定就出現(xiàn)了很多爭議。為了更好地做好項目成本管理工作，本文收集了相關案例進行分析，根據(jù)項目不同的進度要求，現(xiàn)行EPC項目的實施有如下兩種方式，詳見下圖所示。

? ? ?（1）先設計后施工

? ? ?（2）邊設計邊施工

? ? ? ?如上的兩種實施流程也導致了其簽證變更發(fā)生的時段不同，因此業(yè)主單位應對承包商 提交的設計、施工組織及計劃進行仔細分析，并根據(jù)其實施計劃，編制符合本項目的簽證變更管理流程，以便于更好地控制成本。

? ? ? ?4.2 業(yè)主方在EPC模式下對簽證變更及索賠管理

? ? ? ?因項目進度需要，EPC項目的實施也有區(qū)別，在不同流程下，簽證變更的管控也有其不同的處理方式。為了更好地做好成本管控工作，應分析本項目特點，有針對性及預見性地建立符合本項目的變更簽證處理流程，才能盡量規(guī)避和控制成本的增加。簽證變更的管控應有如下側重點。

? ? ?（1）成本管控重點難點及其風險概率分析梳理

? ? ? ?在項目開始前，應就本項目的特點分析其在不同階段的成本風險發(fā)生概率，并對可能發(fā)生的簽證變更事項進行預判，在過程中及時根據(jù)施工情況調整分析成本風險概率，在項目實施時應重點控制，并做到事前交底，盡量規(guī)避簽證變更的發(fā)生。

? ? ?（2）變更簽證事前成本測算

? ? ? ?事前測算是成本管控的重點，當發(fā)生簽證變更時，應及時進行成本測算，進行多方案對比分析，根據(jù)簽證變更影響的不同，選擇最優(yōu)的方案，才能有效控制成本增加。

? ??（3）事中控制

? ? ? ?在確定簽證變更方案后，嚴格控制承包商實施的質量、材料規(guī)格型號及品牌的驗收、進度管理、隱蔽工程的驗收及支撐性資料的收集，并應現(xiàn)場拍照留存影像資料。

? ? ?（4）事后控制

? ? ? ?當變更簽證實施完成后，應及時收方，根據(jù)實際完成工程量調整測算金額，確定簽證變更價款，并出具報告。

? ? ?（5）變更簽證臺賬

? ? ? ?當變更簽證結算完成后，應及時更新臺賬，并做好事后分析，在后期實施過程中盡量規(guī)避同類事項的發(fā)生。

? ? ? ?4.3 業(yè)主方對簽證變更及索賠的核定

? ? ? ?根據(jù)以其案例的成本管控經(jīng)驗，總承包商提出的簽證變更及索賠可分為如下幾個類別：

? ? ?（1）功能性要求變化；

? ? ?（2）技術標準變化；

? ? ?（3）設計圖紙變化；

? ? ?（4）合同范圍外的工作增加；

? ? ?（5）市場因素導致的人工、材料價格大幅上漲；

? ? ?（6）政策原因導致的費用增加；

? ? ?（7）不可抗力導致的索賠。

? ? ? ?業(yè)主方在簽證變更及索賠的核定過程中，應熟悉本項目合同約定，根據(jù)相應的合同條款進行分析認定，本文僅按通常慣例對上述類別簡述核定的方式。

? ?? ?4.3.1 功能性要求變化

? ? ? ?在招投標階段，業(yè)主單位應在招標文件中明確其功能需求，工程總承包單位會在其功能需求的條件下，分析其施工成本、管理成本及合理的利潤后進行投標，。而在中標后的施工圖設計階段或施工階段，業(yè)主方提出其功能性要求的改變，屬于“改變合同中任何一項工作的質量或特性”，通常應予以認可。在施工圖設計階段發(fā)生的變更，可直接按雙方最終確定的施工圖紙結算。在施工階段發(fā)生變更，應根據(jù)變更簽證管理流程，及時進行事前測算、事中控制、事后認定。

? ?? ?4.3.2 技術標準變化

? ? ? ?技術標準的變化在實際實施過程中發(fā)生的原因可能有兩個方面：一為業(yè)主方要求提高或降低技術標準；二為總承包單位根據(jù)相關規(guī)范、市場因素或優(yōu)化設計提出。這種改變均導致其改變了招標文件要求，屬于變更中“改變合同中任何一項工作的質量或特性”，在通常情況下，此變更應予以認可。

? ? ??4.3.3 設計圖紙變化

? ? ? ?設計圖紙變化發(fā)生的原因很多，除上述兩種情況外，發(fā)生的設計變更較多為各專業(yè)設計圖紙無法閉合、專業(yè)分包單位深化設計導致需對原設計圖紙進行調整。而其調整發(fā)生在不同的總承包實施流程中，認定的方式也不相同，通常應按如下方式認定。

? ? ???在先設計后施工模式下，一般會完成施工圖預算，各專業(yè)設計圖紙無法閉合導致的變更，理論上應屬于設計責任，其造成的費用增加應由工程總承包單位承擔，其造成的費用減少，應予以調整；專業(yè)分包單位深化設計導致的變更，深化設計后的圖紙應據(jù)實計入結算，而其深化設計導致的現(xiàn)場拆改，在工程總承包單位施工管理過程中應可預見，并避免拆改事項的發(fā)生，故屬于工程總承包單位管理責任，發(fā)生此類簽證應不予認可。

? ? ? ?在邊設計邊施工模式下，總承包單位可對現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給設計單位，設計單位調整施工圖紙，而專業(yè)分包深化設計后，設計單位也應及時按深化設計后的圖紙調整其他專業(yè)施工圖紙，此類事項均可按最終確定的竣工圖紙進行結算，而發(fā)生的拆改應屬于工程總承包單位管理責任，拆改導致的費用增加不予認可。

? ? ? ?在民營開發(fā)企業(yè)大部分EPC項目中，因業(yè)主要求EPC總承包商被繼續(xù)雇傭為業(yè)主實施前期設計工作的設計單位，且因業(yè)主過多地參與項目管理，導致總承包商應有的權力未能履行，當可能發(fā)生上述變更簽證等事項時無法及時溝通修改圖紙，形式更似傳統(tǒng)的施工總承包模式，故在這種模式下，拆改所導致的總承包單位成本增加一直存在爭議。我們國家項目管理制度改革始于上世紀八十年代，根據(jù)2008年4月7日《中國建設報》的報告，“連云港配煤中心工程疏煤系統(tǒng)項目”應該屬于國內首個EPC項目，而EPC工程總承包模式在四川也在高速發(fā)展，現(xiàn)仍有很多不足?！端拇ㄊ∪嗣裾k公廳關于促進建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的實施意見-川辦發(fā)〔2018〕9號》中提出，“積極推行工程總承包制度，到2025年，全省建筑市場符合條件的工程項目普遍采用工程總承包模式?！币虼?，工程總承包模式在未來會做的越來越好。

? ? ? 4.3.4 合同范圍外的工作增加

? ? ? ?合同范圍外的工作增加導致的簽證變更，應屬于“為完成工程需要追加的額外工作”，因此導致總承包單位的費用增加應予以認可。

? ? ? 4.3.5 市場因素導致的人工、材料價格大幅上漲

? ? ? ?市場因素導致的人工、材料價格大幅上漲導致的簽證變更，應屬于“工程環(huán)境的變化”而發(fā)生的索賠，應結合合同條款約定進行調整，并予以認可。

? ? ??4.3.6 政策原因導致的費用增加

? ? ? ?政策原因導致的費用增加，應屬于“工程環(huán)境的變化”而發(fā)生的索賠，應結合合同條款約定進行調整，并予以認可。

? ?? ?4.3.7 不可抗力導致的索賠

? ? ? ?不可抗力導致的索賠，應結合合同條款約定進行調整，并予以認可。

? ? ???5 結語

? ? ? ?EPC工程總承包模式是現(xiàn)階段也是未來主要的承包模式。而業(yè)主方過多地參與設計，且過多地參與專業(yè)分包單位的招標事宜，并按專業(yè)分包單位中標價款直接計入工程總承包結算價款，導致工程總承包單位合理利潤的損失，且仍需承擔各專業(yè)分包單位的管理成本及相關的風險，是現(xiàn)階段的普遍現(xiàn)象。其直接導致了總承包單位的簽證變更價款無法認定，簽證變更確定時間延長，間接導致了工程總工期的延誤。變更簽證發(fā)生的原因有很多，且其在項目成本管理中占據(jù)著重要的地位，我們應在項目的實踐過程中，不斷地嘗試、改進，并積極總結經(jīng)驗，才能更好地完成簽證變更的管理工作。

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